Denk aan wederzijdse zorgplicht bij afsluiten ORV

Woont u samen, dan bent u niet altijd automatisch elkaars partner voor de erfbelasting.

Sinds 1 januari 2012 is een notarieel samenlevingscontract met wederzijdse zorgplicht een van de voorwaarden om als partner te worden gezien.

Het belang om een dergelijk contract af te sluiten bij de notaris is groot als u en uw partner nog geen vijf jaar samenwonen.

In dat geval wordt u voor de erfbelasting pas als partners gezien als het notarieel samenlevingscontract met wederzijdse zorgplicht minimaal zes maanden oud is, voordat een van beiden komt te overlijden.

De langstlevende partner profiteert dan van een hoge vrijstelling en zit in de laagste tariefgroep voor de erfbelasting.

Voorbeelden van levensverzekeringen zijn:

Compagnonsverzekering
Doel: het uitkopen van de aandelen van nabestaanden van een overleden compagnon. De verzekerde som moet in verhouding zijn met de waarde van de over te nemen aandelen. Bij meer dan twee compagnons zijn losse polissen een vereiste. Daarbij is steeds één compagnon verzekerd, terwijl de resterende compagnons als verzekeringnemer worden aangemerkt.

Dekkingspolis
Doel: het via de BV extern verzekeren van het nabestaandenpensioen, zonder fiscale clausulering. De BV is de verzekeringnemer en eerste begunstigde. Het doelkapitaal wordt berekend aan de hand van het bruto inkomen (box 1).

Financiering/kredietverstrekking
Doel: het (gedeeltelijk) kunnen aflossen van financieringen/kredieten die niet hypotheekgerelateerd zijn. De hoogte en duur van de verzekering moeten in lijn liggen met het krediet.

Fiscaal pensioen DGA
Doel: het extern verzekeren van de toegezegde nabestaandenpensioen- en wezenrente, fiscaal geclausuleerd. Van het kapitaal dat beschikbaar komt bij overlijden van een DGA dient een nabestaandenpensioen aangekocht te worden.

Hypotheek
Doel: het (gedeeltelijk) kunnen aflossen van de hypotheek. Er mag niet meer verzekerd worden dan de hoogte van de hypotheek, en de dekking moet aansluiten bij de hypotheekvorm. Op onze aanvraagformulieren kan verzocht worden om een voorlopige dekking van 90 dagen (bij andere motieven: standaard 30 dagen). Bij het motief ‘hypotheek’ geven wij een acceptatiebevestiging zodra er een medisch akkoord is.

Keymanverzekering
Doel: het opvangen van de kosten door overlijden van een ‘keyman’. Een keyman is voor een bedrijf tot op zekere hoogte onvervangbaar. Het wegvallen van zo iemand kan veel kosten, zoals werving en selectie, het inhuren van interimmanagers of winstdalingen. De maximale duur van een keymanverzekering is tien jaar.

Nabestaanden (box 3)
Doel: de vervanging van inkomen via een netto uitkering. Uitgangspunt is het creëren van een doelkapitaal, ter compensatie van inkomensverlies door overlijden. Er moet een relatie liggen tussen het netto inkomen en de verzekerde som.

Start vergelijk op premie en afsluitkosten of neem direct contact met ons op over uw afsluitkosten.